¿Qué es la lucha contra el lavado de dinero (AML)?
La lucha contra el lavado de dinero (AML) se refiere a la red de leyes, reglamentos y procedimientos destinados a descubrir los esfuerzos para disfrazar fondos ilícitos como ingresos legítimos. El lavado de dinero busca encubrir delitos que van desde la evasión de impuestos de poca monta y el narcotráfico hasta la corrupción pública y el financiamiento de grupos designados como organizaciones terroristas.
La legislación ALD fue una respuesta al crecimiento de la industria financiera, el levantamiento de los controles internacionales de capital y la creciente facilidad para realizar cadenas complejas de transacciones financieras.
Un panel de alto nivel de las Naciones Unidas ha estimado los flujos anuales de lavado de dinero en $ 1,6 billones, lo que representa el 2,7% del PIB mundial en 2020.
Conclusiones clave
- Los esfuerzos contra el lavado de dinero (AML) buscan hacer que sea más difícil ocultar las ganancias del crimen.
- Los delincuentes utilizan el lavado de dinero para hacer que los fondos ilícitos parezcan tener un origen legítimo.
- Las regulaciones ALD requieren que las instituciones financieras desarrollen planes sofisticados de debida diligencia del cliente para evaluar los riesgos de lavado de dinero y detectar transacciones sospechosas.
¿Qué es Anti-Lavado de Dinero?
Comprender la lucha contra el lavado de dinero (AML)
Las regulaciones ALD en los EE. UU. se han ampliado desde el requisito de la Ley de Secreto Bancario de 1970 de que los bancos informen los depósitos en efectivo de más de $ 10,000 a un marco regulatorio complejo que requiere que las instituciones financieras realicen la debida diligencia con los clientes y busquen e informen transacciones sospechosas. La Unión Europea y otras jurisdicciones han adoptado medidas similares.
Conozca a su cliente
Para los bancos, el cumplimiento comienza con la verificación de la identidad de los nuevos clientes, un proceso que a veces se denomina Conozca a su cliente (KYC). Además de establecer la identidad del cliente, los bancos deben comprender la naturaleza de la actividad del cliente y verificar que los fondos depositados provengan de una fuente legítima.
El proceso KYC también requiere que los bancos y corredores evalúen a los nuevos clientes contra las listas de sospechosos de delitos, individuos y empresas bajo sanciones económicas y «personas políticamente expuestas»: funcionarios públicos extranjeros, sus familiares y asociados cercanos.
El lavado de dinero se puede dividir en tres pasos:
- Depósito de fondos ilícitos en el sistema financiero
- Transacciones diseñadas para ocultar el origen ilícito de los fondos, conocidas como «layering»
- Uso de fondos lavados para adquirir bienes inmuebles, instrumentos financieros o inversiones comerciales
El proceso KYC tiene como objetivo detener tales esquemas en la primera ventana de depósito.
Debida diligencia del cliente
La diligencia debida del cliente es parte integral del proceso KYC, por ejemplo, al garantizar que la información que proporciona un cliente potencial sea precisa y legítima. Pero también es un proceso constante que se extiende a clientes antiguos y nuevos, y sus transacciones.
La diligencia debida del cliente requiere una evaluación continua del riesgo de lavado de dinero que representa cada cliente y el uso de ese enfoque basado en el riesgo para llevar a cabo una diligencia debida más cercana para aquellos identificados como mayores riesgos de incumplimiento. Eso incluye identificar a los clientes a medida que se agregan a las sanciones y otras listas AML.
Según la Red de Ejecución de Delitos Financieros del Tesoro de los EE. UU., los cuatro requisitos básicos de la debida diligencia del cliente en los EE. UU. son:
- Identificar y verificar la identidad del cliente
- Identificar y verificar la identidad de los beneficiarios reales con una participación del 25% o más en una empresa que abre una cuenta
- Comprender la naturaleza y el propósito de las relaciones con los clientes para desarrollar perfiles de riesgo de los clientes
- Llevar a cabo un monitoreo continuo para identificar y reportar transacciones sospechosas y actualizar la información del cliente
La diligencia debida del cliente busca detectar estrategias de lavado de dinero, incluidas la estratificación y la estructuración, también conocida como «pitufeo», la división de grandes transacciones de lavado de dinero en otras más pequeñas para evadir los límites de informes y evitar el escrutinio.
Una regla vigente para frustrar la estratificación es el período de retención AML, que requiere que los depósitos permanezcan en una cuenta durante un mínimo de cinco días de negociación antes de que puedan transferirse a otra parte.
Las instituciones financieras deben desarrollar e implementar una política de cumplimiento ALD por escrito, que debe ser aprobada por escrito por un miembro de la alta gerencia y supervisada por un oficial de cumplimiento ALD designado. Estos programas deben especificar «procedimientos basados en el riesgo para llevar a cabo la debida diligencia continua del cliente» y llevar a cabo un «monitoreo continuo para identificar y reportar transacciones sospechosas».
Algunos requisitos ALD se aplican tanto a personas como a instituciones financieras. En particular, los residentes de EE. UU. deben informar recibos de más de $10,000 en efectivo al Servicio de Impuestos Internos en el Formulario 8300 del IRS. El requisito se extiende a múltiples pagos relacionados dentro de las 24 horas o múltiples transacciones relacionadas dentro de 12 meses por un total de más de $10,000.
Historia de la lucha contra el blanqueo de capitales
Los esfuerzos para vigilar las ganancias ilícitas tienen una historia que se remonta a siglos atrás, mientras que el término «lavado de dinero» tiene solo unos 100 años y se usó ampliamente durante menos de 50.
La primera pieza importante de la legislación ALD de EE. UU. fue la Ley de Secreto Bancario de 1970, aprobada en parte para frustrar el crimen organizado. Además de requerir que los bancos reporten depósitos en efectivo de más de $10,000, la legislación también requiere que los bancos identifiquen a las personas que realizan transacciones y que mantengan registros de las transacciones. La Corte Suprema de los EE. UU. confirmó la constitucionalidad de la Ley de Secreto Bancario en 1974, el mismo año en que el «lavado de dinero» entró en uso generalizado en medio del escándalo de Watergate.
Se aprobó legislación adicional en la década de 1980 en medio de mayores esfuerzos para combatir el narcotráfico, en la década de 1990 para ampliar el control financiero y en la década de 2000 para cortar la financiación de organizaciones terroristas.
La lucha contra el lavado de dinero asumió una mayor prominencia mundial en 1989, cuando un grupo de países y organizaciones internacionales formaron el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). Su misión es diseñar estándares internacionales para prevenir el lavado de dinero y promover su adopción. En octubre de 2001, luego de los ataques terroristas del 11 de septiembre, el GAFI amplió su mandato para incluir la lucha contra el financiamiento del terrorismo.
Otro organismo importante en la lucha contra el lavado de dinero es el Fondo Monetario Internacional (FMI). Al igual que el GAFI, el FMI ha presionado a sus países miembros para que cumplan con los estándares internacionales para impedir el financiamiento del terrorismo.
Las Naciones Unidas incluyeron disposiciones ALD en su Convención de Viena de 1998 contra el narcotráfico, la Convención de Palermo de 2001 contra el crimen organizado internacional y la Convención de Mérida de 2005 contra la corrupción.
La Ley Contra el Lavado de Dinero de 2020, aprobada a principios de 2021, fue la revisión más radical de las regulaciones AML de EE. UU. desde la Ley PATRIOTA de 2001. La legislación de 2021 incluía la Ley de Transparencia Corporativa, que dificultó el uso de empresas ficticias para evadir -medidas de blanqueo de capitales y sanciones económicas.
La legislación también sometió a los intercambios de criptomonedas, así como a los comerciantes de arte y antigüedades, a los mismos requisitos de diligencia debida del cliente que las instituciones financieras.
¿Cuáles son algunas formas en que se lava el dinero?
Los lavadores de dinero a menudo canalizan fondos ilícitos a través de negocios generadores de efectivo de asociados, o inflando facturas en transacciones de empresas ficticias. Las transacciones de capas son transferencias de dinero diseñadas para disfrazar el origen de los fondos ilícitos. La estructuración, o smurfing, se refiere a la práctica de dividir una transferencia grande en otras más pequeñas para evadir los límites de informes y el escrutinio ALD.
¿Se puede detener el lavado de dinero?
Dados los flujos anuales estimados que se acercan al 3 % de la producción económica mundial, la aplicación ALD cada vez más agresiva puede, en el mejor de los casos, tener como objetivo contener el lavado de dinero en lugar de detenerlo por completo. Los lavadores de dinero nunca parecen quedarse sin dinero o cómplices, aunque las medidas ALD ciertamente les hacen la vida más difícil.
¿Cuál es la diferencia entre AML, CDD y KYC?
El lavado de dinero (AML, por sus siglas en inglés) es la categoría amplia de las leyes, normas y procedimientos destinados a disuadir el lavado de dinero, mientras que la diligencia debida del cliente (CDD, por sus siglas en inglés) describe el escrutinio que las instituciones financieras (y otras) deben realizar para frustrar, identificar e informar violaciones Las reglas de Conozca a su cliente (KYC) aplican la diligencia debida del cliente a la tarea de seleccionar y verificar a los clientes potenciales.
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