¿Qué es la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE)?
El término Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE) se refiere a una organización que se creó para combatir el fraude y el engaño en las prácticas comerciales. La organización fue fundada en 1988 y tiene su sede en Austin, Texas. Es la agencia acreditadora de profesionales que cuentan con la designación de Certified Fraud Examiner (CFE).
La ACFE es también el órgano rector de los examinadores de fraude certificados del mundo. La asociación brinda a sus miembros educación, herramientas y capacitación orientada a ayudar a sus miembros en sus esfuerzos.
Conclusiones clave
- La Asociación de Examinadores Certificados de Fraude es una organización que se creó para combatir el fraude y el engaño en las prácticas comerciales.
- La ACFE es la agencia de acreditación de profesionales con la designación de Certified Fraud Examiners.
- También es el órgano rector de los examinadores de fraude certificados del mundo.
- La asociación brinda a sus miembros educación, herramientas y capacitación orientada a ayudar a sus miembros en sus esfuerzos.
¿Entender la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE)?
La Asociación de Examinadores de Fraude Certificados fue fundada en 1988 y tiene su sede en Austin, Texas. La organización también tiene oficinas en Londres y Tokio. Con casi 90.000 miembros con capítulos en todo el mundo, ACFE es la organización antifraude más grande del mundo y el principal proveedor de capacitación y educación antifraude.
Los miembros de ACFE provienen de diferentes entornos profesionales y tienen responsabilidades, pero generalmente están interesados en la detección y prevención del fraude. Trabajan en estrecha colaboración con diferentes organismos encargados de hacer cumplir la ley y el fraude para reducir los delitos de cuello blanco y otras formas de fraude comercial. La membresía brinda a las personas acceso a herramientas y desarrollo profesional, junto con apoyo profesional y oportunidades para establecer contactos. Los profesionales también pueden realizar el examen para convertirse en CFE.
El Certified Fraud Examiner (CFE) es una certificación profesional disponible para los examinadores de fraude que realizan auditorías forenses y rastrean delitos financieros, entre otras funciones. Los CFE tienen un conjunto único de habilidades que no se encuentran en ningún otro campo profesional o disciplina. Combinan el conocimiento de transacciones financieras complejas con una comprensión de los métodos, la ley y la forma de resolver las denuncias de fraude. Las CFE están sujetas a requisitos periódicos de educación profesional continua de la misma manera que los contadores públicos autorizados (CPA).
El examen CFE evalúa el conocimiento de los profesionales en cuatro áreas diferentes, que incluyen transacciones financieras y esquemas de fraude, derecho, investigación y prevención y disuasión del fraude. El examen se realiza en un centro de pruebas o en un lugar privado utilizando su sistema de supervisión en línea y es a libro cerrado. A los examinados no se les permite tomar notas y deben habilitar una cámara web durante el examen. Los participantes tienen 60 días para completar el examen y pueden tomar cada sección por un máximo de tres intentos hasta que lo aprueben. Se requiere una puntuación del 75% en cada sección para aprobar el examen.
Muchas industrias profesionales emplean CFE; por ejemplo, la contadora corporativa Cynthia Cooper estuvo detrás del equipo que descubrió el fraude contable de WorldCom.
Los objetivos de la asociación son los siguientes:
- Proporcionar a los miembros la certificación adecuada mediante la administración del examen CFE
- Establecer estándares de la industria al exigir la recertificación obligatoria y la educación continua.
- Desarrollar y administrar un código de ética y conducta.
- Actuar como representante de la CFE
- Proporcionar liderazgo en la industria.
Consideraciones Especiales
Según el sitio web de ACFE, aquellos con la designación de CFE generalmente ganan un 34 % más que sus contrapartes que no han recibido la certificación. Aunque la Oficina de Estadísticas Laborales de EE. UU. (BLS, por sus siglas en inglés) no tiene una categoría separada para los examinadores de fraude, sí tiene una para los examinadores financieros.
Según el sitio, estos profesionales revisan los documentos para detectar inexactitudes y garantizar que los estados financieros cumplan con las pautas financieras y gubernamentales. El salario medio anual de un examinador financiero fue de $81 430 en 2020 o $39,15 por hora. Se espera que las perspectivas de la profesión crezcan un 18 % en el período de 10 años entre 2020 y 2030, mucho más rápido que el promedio en comparación con otras profesiones.
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