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Definición de ingreso bruto ajustado (AGI)

¿Qué es el ingreso bruto ajustado (AGI)?

El ingreso bruto ajustado (AGI) es la cifra que utiliza el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para determinar su obligación tributaria sobre la renta para el año. Se calcula restando ciertos ajustes del ingreso bruto, como gastos comerciales, pagos de intereses de préstamos estudiantiles y otros gastos. Después de calcular el AGI de un contribuyente, el siguiente paso es restar las deducciones para determinar su ingreso imponible.

El IRS también utiliza otras métricas de ingresos, como AGI modificado (MAGI), para programas específicos y cuentas de jubilación.

Conclusiones clave

  • El IRS utiliza su ingreso bruto ajustado (AGI) para determinar cuánto impuesto sobre la renta debe para el año.
  • El AGI se calcula tomando todos sus ingresos del año (su ingreso bruto) y restando ciertos ajustes a los ingresos.
  • Su AGI puede afectar el tamaño de sus deducciones de impuestos, así como su elegibilidad para algunos tipos de contribuciones al plan de jubilación, como una cuenta de jubilación individual Roth (Roth IRA).
  • El ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) es su AGI con algunas deducciones permitidas que se agregan nuevamente. Para muchas personas, AGI y MAGI serán lo mismo.
  • Entre los elementos que se restan de su ingreso bruto al calcular su AGI se encuentran los pagos de pensión alimenticia y los gastos de educación.

Comprender el ingreso bruto ajustado (AGI)

Según lo prescrito en el código fiscal de los Estados Unidos, AGI es una modificación del ingreso bruto. El ingreso bruto es simplemente la suma de todo el dinero que ganó en un año, que puede incluir salarios, dividendos, ganancias de capital, ingresos por intereses, regalías, ingresos por alquileres, pensión alimenticia y distribuciones de jubilación, antes de impuestos u otras deducciones. AGI hace ciertos ajustes a su ingreso bruto para llegar a la cifra sobre la cual se calculará su obligación tributaria.

Muchos estados de EE. UU. también usan el AGI de las declaraciones federales para calcular cuánto deben las personas en impuestos estatales sobre la renta. Los estados pueden modificar este número aún más con deducciones y créditos específicos del estado.

Los elementos que se restan de su ingreso bruto para calcular su AGI se conocen como ajustes a los ingresos y los declara en el Anexo 1 de su declaración de impuestos cuando presenta su declaración de impuestos anual. Algunos de los ajustes más comunes se enumeran aquí, junto con los formularios de impuestos separados en los que se calculan algunos de ellos:

  • Pagos de pensión alimenticia
  • Multas por retiro anticipado de ahorros
  • gastos del educador
  • Gastos comerciales de empleados para reservistas de las fuerzas armadas, artistas intérpretes o ejecutantes calificados, funcionarios del gobierno estatal o local pagados y empleados con gastos laborales relacionados con la discapacidad (Formulario 2106)
  • Deducciones de la cuenta de ahorros para la salud (HSA) (formulario 8889)
  • Gastos de mudanza para miembros de las fuerzas armadas (Formulario 3903)
  • Pensión Simplificada para Empleados por Cuenta Propia (SEP), Plan de Igualación de Incentivos al Ahorro para Empleados de Pequeños Empleadores (SIMPLE) y planes calificados
  • Deducción del seguro de salud para autónomos
  • Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (la parte deducible)
  • Deducción de intereses de préstamos estudiantiles

Cálculo de su ingreso bruto ajustado (AGI)

Si usa un software para preparar su declaración de impuestos, calculará su AGI una vez que ingrese sus números. Si lo calcula usted mismo, comenzará contando sus ingresos declarados para el año. Eso podría incluir ingresos laborales, según lo informado al IRS por su empleador en un formulario W-2, además de otros ingresos, como dividendos e ingresos diversos, informados en los formularios 1099.

A continuación, agrega cualquier ingreso sujeto a impuestos de otras fuentes, como ganancias por la venta de una propiedad, compensación por desempleo, pensiones, pagos del Seguro Social o cualquier otra cosa que aún no se haya informado al IRS. Muchos de estos elementos de ingresos también se enumeran en el Anexo 1 del IRS.

El siguiente paso es restar los ajustes aplicables a los ingresos mencionados anteriormente de sus ingresos declarados. La cifra resultante es su AGI. Para determinar su ingreso imponible, reste la deducción estándar o sus deducciones detalladas totales de su AGI. En la mayoría de los casos, puede elegir el que le proporcione el mayor beneficio.

Por ejemplo, la deducción estándar para declaraciones de impuestos para parejas casadas que presentan una declaración conjunta es de $25,100 en 2021 y $25,900 en 2022, por lo que las parejas cuyas deducciones detalladas superan esa cantidad generalmente optarían por detallar, mientras que otras tomarían la deducción estándar.

El IRS proporciona una lista de deducciones detalladas y los requisitos para reclamarlas en su sitio web. Su AGI también afecta su elegibilidad para muchas de las deducciones y créditos disponibles en su declaración de impuestos. En general, cuanto menor sea su AGI, más significativa será la cantidad de deducciones y créditos que podrá reclamar, y más podrá reducir su factura de impuestos.

Un ejemplo de ingreso bruto ajustado (AGI) que afecta las deducciones

Supongamos que tuvo algunos gastos dentales significativos durante el año que no fueron reembolsados ​​por el seguro y decidió detallar sus deducciones. Se le permite deducir la porción de esos gastos que excedan el 7.5% de su AGI.

Esto significa que si declara $12,000 en gastos dentales no reembolsados ​​y tiene un AGI de $100,000, puede deducir la cantidad que exceda los $7,500, que son $4,500. Sin embargo, si su AGI es de $50,000, la reducción del 7.5% es de solo $3,750 y tendría derecho a una deducción de $8,250.

Ingreso Bruto Ajustado (AGI) vs. Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI)

Además del AGI, algunos cálculos de impuestos y programas gubernamentales requieren el uso de lo que se conoce como ingreso bruto ajustado modificado o MAGI. Esta cifra comienza con su AGI, luego agrega ciertos elementos, como cualquier deducción que tome por intereses de préstamos estudiantiles o matrícula y tarifas.

Su MAGI se usa para determinar cuánto, si es que puede aportar algo, puede contribuir a una cuenta de jubilación individual Roth (Roth IRA) en un año determinado. También se utiliza para calcular sus ingresos si solicita un seguro médico del Mercado en virtud de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA).

Muchas personas con vidas financieras relativamente sencillas descubren que su AGI y MAGI son el mismo número o muy parecido.

Si presenta sus impuestos electrónicamente, el formulario del IRS le pedirá su AGI del año anterior como una forma de verificar su identidad.

Consideraciones Especiales

Usted informa su AGI en la línea 11 del Formulario 1040 del IRS, que es el formulario que utiliza para presentar sus impuestos sobre la renta para el año. Mantenga ese número a mano después de completar sus impuestos, porque lo necesitará nuevamente si presenta sus impuestos electrónicamente el próximo año. El IRS lo usa como una forma de verificar su identidad.

Además, tenga en cuenta que a partir de enero de 2022, casi cualquier persona puede usar el programa Free File del IRS para presentar sus impuestos federales (y, en algunos casos, estatales) electrónicamente sin cargo.

¿Qué significa el ingreso bruto ajustado (AGI) para los pagos de impuestos?

El ingreso bruto ajustado (AGI) es esencialmente su ingreso para el año después de contabilizar todas las deducciones de impuestos aplicables. Es un número importante que utiliza el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para determinar cuánto debe en impuestos. El AGI se calcula tomando su ingreso bruto del año y restando cualquier deducción que sea elegible para reclamar. Por lo tanto, su AGI siempre será menor o igual a su ingreso bruto.

¿Cuáles son algunos ajustes comunes que se usan para determinar el AGI?

Hay una amplia variedad de ajustes que se pueden hacer al calcular AGI, según las circunstancias financieras y de vida del declarante. Además, dado que los legisladores pueden cambiar las leyes tributarias, la lista de ajustes disponibles puede cambiar con el tiempo. Algunos de los ajustes más comunes que se utilizan al calcular el AGI incluyen reducciones para pagos de intereses de préstamos estudiantiles y pensión alimenticia.

¿Cuál es la diferencia entre el AGI y el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI)?

El AGI y el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) son muy similares, excepto que MAGI suma ciertas deducciones. Por esta razón, MAGI siempre sería mayor o igual que AGI. Los ejemplos comunes de deducciones que se vuelven a agregar para calcular MAGI incluyen ingresos obtenidos en el extranjero, ingresos obtenidos en bonos de ahorro de EE. UU. y pérdidas que surgen de una sociedad que cotiza en bolsa.

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