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Definición de Financiamiento de Cuentas por Cobrar

¿Qué es el financiamiento de cuentas por cobrar?

El financiamiento de cuentas por cobrar (AR) es un tipo de acuerdo de financiamiento en el que una empresa recibe capital de financiamiento relacionado con una parte de sus cuentas por cobrar. Los acuerdos de financiación de cuentas por cobrar se pueden estructurar de múltiples maneras, generalmente con la base de una venta de activos o un préstamo.

Comprender el financiamiento de cuentas por cobrar

El financiamiento de cuentas por cobrar es un acuerdo que involucra capital principal en relación con las cuentas por cobrar de una empresa. Las cuentas por cobrar son activos iguales a los saldos pendientes de las facturas facturadas a los clientes pero aún no pagadas. Las cuentas por cobrar se informan en el balance de una empresa como un activo, generalmente un activo corriente con el pago de la factura requerido dentro de un año.

Las cuentas por cobrar son un tipo de activo líquido considerado al identificar y calcular el índice rápido de una empresa que analiza sus activos más líquidos:

Quick Ratio = (Equivalentes de efectivo + Valores negociables + Cuentas por cobrar con vencimiento dentro de un año) / Pasivos corrientes

Como tales, tanto interna como externamente, las cuentas por cobrar se consideran activos altamente líquidos que se traducen en valor teórico para prestamistas y financistas. Muchas empresas pueden ver las cuentas por cobrar como una carga, ya que se espera que los activos se paguen, pero requieren cobros y no se pueden convertir en efectivo de inmediato. Como tal, el negocio de financiamiento de cuentas por cobrar está evolucionando rápidamente debido a estos problemas comerciales y de liquidez. Además, los financiadores externos han intervenido para satisfacer esta necesidad.

El proceso de financiamiento de cuentas por cobrar a menudo se conoce como factoraje y las empresas que se enfocan en él pueden llamarse empresas de factoraje. Las mejores compañías de factoraje generalmente se concentrarán sustancialmente en el negocio de financiamiento de cuentas por cobrar, pero el factoraje en general puede ser un producto de cualquier financista. Los financistas pueden estar dispuestos a estructurar acuerdos de financiación de cuentas por cobrar de diferentes maneras con una variedad de disposiciones potenciales diferentes.

Conclusiones clave

  • El financiamiento de cuentas por cobrar proporciona capital de financiamiento en relación con una parte de las cuentas por cobrar de una empresa.
  • Los acuerdos de financiación de cuentas por cobrar generalmente se estructuran como ventas de activos o préstamos.
  • Muchas empresas de financiación de cuentas por cobrar se vinculan directamente con los registros de cuentas por cobrar de una empresa para proporcionar capital rápido y fácil para los saldos de cuentas por cobrar.

Estructuración

El financiamiento de cuentas por cobrar se está volviendo más común con el desarrollo y la integración de nuevas tecnologías que ayudan a vincular los registros de cuentas por cobrar comerciales a las plataformas de financiamiento de cuentas por cobrar. En general, el financiamiento de cuentas por cobrar puede ser un poco más fácil de obtener para una empresa que otros tipos de financiamiento de capital. Esto puede ser especialmente cierto para las pequeñas empresas que cumplen fácilmente con los criterios de financiación de cuentas por cobrar o para las grandes empresas que pueden integrar fácilmente soluciones tecnológicas.

En general, existen algunos tipos generales de estructuras de financiación de cuentas por cobrar.

Venta de Activos

El financiamiento de cuentas por cobrar generalmente se estructura como una venta de activos. En este tipo de acuerdo, una empresa vende cuentas por cobrar a un financiero. Este método puede ser similar a la venta de partes de préstamos que a menudo hacen los bancos.

Una empresa recibe capital como un activo en efectivo que reemplaza el valor de las cuentas por cobrar en el balance general. Es posible que una empresa también deba cancelar los saldos no financiados que variarían según la relación entre el capital y el valor acordada en el acuerdo.

Dependiendo de los términos, un financista puede pagar hasta el 90% del valor de las facturas pendientes. Este tipo de financiamiento también se puede realizar vinculando los registros de cuentas por cobrar con un financista de cuentas por cobrar. La mayoría de las plataformas de empresas de factoring son compatibles con los sistemas de contabilidad populares para pequeñas empresas, como Quickbooks. La vinculación a través de la tecnología ayuda a crear comodidad para una empresa, permitiéndoles potencialmente vender facturas individuales a medida que se registran, recibiendo capital inmediato de una plataforma de factoraje.

Con las ventas de activos, el financiero se hace cargo de las facturas de las cuentas por cobrar y se responsabiliza de los cobros. En algunos casos, el financiador también puede proporcionar débitos en efectivo de forma retroactiva si las facturas se cobran en su totalidad.

La mayoría de las empresas de factoraje no buscarán comprar cuentas por cobrar en mora, sino que se centrarán en las cuentas por cobrar a corto plazo. En general, la compra de los activos de una empresa transfiere el riesgo de impago asociado con las cuentas por cobrar a la empresa de financiamiento, que las empresas de factoraje buscan minimizar.

En la estructuración de la venta de activos, las empresas de factoring ganan dinero con el diferencial de capital a valor. Las empresas de factoraje también cobran tarifas que hacen que el factoraje sea más rentable para el financista.

BlueVine es una de las empresas de factoraje líderes en el negocio de financiación de cuentas por cobrar. Ofrecen varias opciones de financiación relacionadas con las cuentas por cobrar, incluida la venta de activos. La empresa puede conectarse a varios programas de software de contabilidad, incluidos QuickBooks, Xero y Freshbooks. Para las ventas de activos, pagan aproximadamente el 90 % del valor de las cuentas por cobrar y pagarán el resto menos las tarifas una vez que se haya pagado la factura en su totalidad.

Préstamos

El financiamiento de cuentas por cobrar también se puede estructurar como un contrato de préstamo. Los préstamos se pueden estructurar de varias maneras según el financista. Una de las mayores ventajas de un préstamo es que las cuentas por cobrar no se venden. Una empresa acaba de obtener un anticipo basado en saldos de cuentas por cobrar. Los préstamos pueden ser sin garantía o garantizados con facturas como garantía. Con un préstamo de cuentas por cobrar, una empresa debe pagar.

Compañías como Fundbox, ofrecen préstamos de cuentas por cobrar y líneas de crédito basadas en saldos de cuentas por cobrar. Si se aprueba, Fundbox puede adelantar el 100 % del saldo de una cuenta por cobrar. Luego, una empresa debe pagar el saldo a lo largo del tiempo, generalmente con algunos intereses y tarifas.

Las empresas de préstamos de cuentas por cobrar también se benefician de la ventaja de la vinculación del sistema. La vinculación a los registros de cuentas por cobrar de una empresa a través de sistemas como QuickBooks, Xero y Freshbooks puede permitir avances inmediatos contra facturas individuales o la gestión de los límites de la línea de crédito en general.

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Las empresas de factoring tienen en cuenta varios elementos al determinar si incorporar una empresa a su plataforma de factoring. Además, los términos de cada trato y cuánto se ofrece en relación con los saldos de cuentas por cobrar variarán.

Las cuentas por cobrar adeudadas por grandes empresas o corporaciones pueden ser más valiosas que las facturas adeudadas por pequeñas empresas o individuos. Del mismo modo, las facturas más nuevas suelen preferirse a las facturas más antiguas. Por lo general, la antigüedad de las cuentas por cobrar influirá en gran medida en los términos de un acuerdo de financiamiento con cuentas por cobrar a más corto plazo que conducen a mejores términos y cuentas por cobrar a más largo plazo o en mora que potencialmente conducen a montos de financiamiento más bajos y menores índices de capital a valor.

Ventajas y desventajas

El financiamiento de cuentas por cobrar permite a las empresas obtener acceso instantáneo a efectivo sin tener que pasar por aros o tener que lidiar con largas esperas asociadas con la obtención de un préstamo comercial. Cuando una empresa utiliza sus cuentas por cobrar para la venta de activos, no tiene que preocuparse por los calendarios de pago. Cuando una empresa vende sus cuentas por cobrar, tampoco tiene que preocuparse por los cobros de cuentas por cobrar. Cuando una empresa recibe un préstamo de factoraje, puede obtener el 100% del valor de inmediato.

Aunque el financiamiento de cuentas por cobrar ofrece diversas ventajas, también puede tener una connotación negativa. En particular, el financiamiento de cuentas por cobrar puede costar más que el financiamiento a través de prestamistas tradicionales, especialmente para las empresas que se percibe que tienen mal crédito. Las empresas pueden perder dinero por el diferencial pagado por las cuentas por cobrar en una venta de activos. Con una estructura de préstamo, el gasto por intereses puede ser alto o puede ser mucho más de lo que ascenderían los descuentos o las cancelaciones predeterminadas.

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