¿Qué es el estado de participante activo?
El estado de participante activo es una referencia a la participación actual de una persona en varios planes de jubilación patrocinados por el empleador, como los planes 401(k) o las pensiones de beneficios definidos, y quién es, por lo tanto, elegible para recibir los beneficios del plan al jubilarse.
Tener este estado brinda ciertos beneficios fiscales, pero también limita su capacidad potencial para obtener una deducción fiscal sobre las contribuciones realizadas a una cuenta personal de jubilación individual (IRA).
Conclusiones clave
- El estado de participante activo se refiere a una persona que actualmente participa en un plan de jubilación calificado.
- El estado de participante activo se refiere a alguien que está contribuyendo y/o es elegible para recibir los beneficios del plan.
- Los participantes activos pueden recibir generosos beneficios fiscales sobre las contribuciones realizadas a cuentas como SEP o plan 401(k).
- Sin embargo, el estado de participante activo puede limitar la deducción de impuestos de sus contribuciones IRA tradicionales según el IRS.
Comprensión del estado del participante activo
Un participante activo del plan tiene derecho a recibir pagos de beneficios de un plan de pensión, ya sea un plan de pensión de beneficio definido (BD) o un plan de pensión de contribución definida (DC), siempre que se hayan cumplido los requisitos establecidos en el contrato del plan.
El estado de participante activo se aplica a las personas que actualmente participan en uno o más de los siguientes tipos de planes de jubilación:
En la mayoría de los planes de pensión de beneficios definidos, se requiere que el miembro complete una cantidad mínima de años de servicio para calificar para su pensión máxima permitida. La definición de la ley fiscal de un «participante activo» para un plan de empresa podría incluir a los empleados que actualmente no participan en el plan del empleador.
Participantes Activos y Contribuciones IRA
La especificación de un participante activo tiene implicaciones importantes en cuanto a si alguien es elegible o no para reclamar una deducción de impuestos por una contribución a una IRA tradicional, y ciertas reglas sobre la designación pueden ser difíciles de aclarar. Si usted y/o su cónyuge son participantes activos durante un año determinado, es posible que deba realizar un cálculo para determinar si puede deducir sus contribuciones a la IRA para ese año.
Si no puede deducir el monto total, es posible que pueda deducir una porción más pequeña, según su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI).
Rangos de eliminación gradual de la deducción de impuestos
A continuación, se encuentran los rangos de reducción gradual de ingresos para deducir una contribución a una cuenta IRA tradicional en 2021 y 2022 según lo describe el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
En 2021, si es soltero, está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo y gana más de $66,000 pero menos de $76,000 en ingresos, puede deducir una parte de sus contribuciones a la cuenta IRA tradicional. Usted es elegible para la deducción completa si gana menos de $66,000 y no es elegible para ninguna deducción si gana $76,000 o más. Para las contribuciones de IRA de 2022, el rango de reducción gradual de ingresos es un poco más alto: $68,000 a $78,000.
En 2021, si está casado, presenta una declaración conjunta o es viudo(a) calificado(a) y su cónyuge está cubierto por un plan en el lugar de trabajo, el rango límite de ingresos es de $105,000 a $125,000, y en 2022, el rango es de $109,000 a $129,000.
Sin embargo, si es un contribuyente de IRA que no está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, pero está casado con alguien que sí está cubierto, el rango de reducción gradual de ingresos para ambos como pareja es de $198,000 y $208,000 en 2021. y $204,000 a $214,000 para 2022. Por ejemplo, en 2021, su deducción de impuestos comienza a reducirse a $198,000 y la deducción se elimina a $208,000 y más.
El IRS agrega que los empleadores deben marcar la casilla 13 en su Formulario W-2 si son participantes activos durante el año, donde el empleador marcará la casilla «Plan de jubilación». Las personas deben consultar con sus empleadores para estar seguros. En última instancia, es posible que desee consultar con su profesional de impuestos para obtener ayuda para determinar si su contribución IRA es deducible.
¿Qué es un participante activo en un plan 401(k)?
Un participante activo en un plan 401(k) es un individuo que está empleado en una empresa en el año en cuestión y que es elegible para participar en el plan incluso si no realiza contribuciones.
¿Puede un participante activo contribuir a una cuenta IRA Roth?
Sí, un participante activo puede contribuir a una cuenta IRA Roth. Es común que las personas contribuyan tanto a los planes patrocinados por el empleador como a las cuentas IRA Roth. Las personas deben tener en cuenta su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) para ver si son elegibles para contribuir a una cuenta IRA Roth.
¿Puedo contribuir tanto a una IRA tradicional como a una IRA Roth?
Sí, puede contribuir tanto a una IRA tradicional como a una IRA Roth. Deberá asegurarse de que las contribuciones totales en ambas cuentas no excedan los límites de contribución proporcionados por el IRS: $ 6,000 en 2021 y 2022, y $ 7,000 si tiene 50 años o más.
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