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Definición de Cesión de Fondos

¿Qué es una cesión de ingresos?

Una cesión de fondos ocurre cuando un beneficiario transfiere todo o parte de los fondos de una carta de crédito a un tercero beneficiario. La asignación de los ingresos de una carta de crédito se puede utilizar en muchos tipos de escenarios, como pagar a proveedores o vendedores en una transacción comercial o liquidar otras deudas.

Conclusiones clave

  • Se puede utilizar una cesión de ingresos para redirigir fondos de una línea de crédito a un tercero.
  • Una cesión de fondos debe ser aprobada por la institución financiera que otorgó la línea de crédito previa solicitud y cumplimiento de cualquier obligación por parte del beneficiario original.
  • Un beneficio de este tipo de transacción es la capacidad de redirigir solo una parte de los fondos, en cuyo caso tanto el beneficiario original como un tercero pueden acceder a la misma carta de crédito.
  • Un inconveniente de este tipo de transacción es que el beneficiario original sigue siendo responsable de cumplir con todos los requisitos de la carta de crédito, incluso cuando los fondos se redirigen a un tercero.
  • Este tipo de transacción se utiliza en una serie de circunstancias, como cuando se paga a proveedores o vendedores, o cuando se liquidan deudas pendientes.

Comprender una cesión de ingresos

Una carta de crédito es una carta de un banco que garantiza que el pago de un comprador a un vendedor se recibirá a tiempo y por el monto correcto. En caso de que el comprador no pueda realizar el pago de la compra, el banco estará obligado a cubrir el importe total o restante de la compra. El beneficiario original, la parte designada que tiene derecho a recibir los productos de una carta de crédito, puede optar por que se los entreguen a un tercero, a través de una «cesión de productos».

Debido a la naturaleza de las transacciones internacionales, incluidos factores como la distancia, las diferentes leyes de cada país y la dificultad de conocer personalmente a cada parte, el uso de cartas de crédito se ha convertido en un aspecto muy importante del comercio internacional.

Para procesar una cesión de fondos, el beneficiario original de la carta de crédito debe presentar una solicitud al banco u otra institución financiera que emite la carta de crédito solicitando la cesión de los fondos a una persona o empresa diferente. La cesión de los fondos deberá ser aprobada por la institución financiera una vez que se presente, en espera del cumplimiento de los requisitos establecidos en la carta de crédito.

Si el beneficiario original no cumple con las obligaciones descritas en la carta de crédito, no se realizará la cesión. Una vez aprobado, el banco u otra entidad liberará el dinero al tercero especificado para que lo utilice a voluntad.

Ventajas y desventajas de una cesión de productos

El principal beneficio de una cesión de fondos es que el beneficiario original tiene la capacidad de ceder la totalidad o solo una parte de la carta de crédito a un tercero. El beneficiario original conservará el acceso a cualquier parte de los ingresos que no se redirija al tercero. Esto permite que ambas entidades hagan uso de la misma carta de crédito cuando sea necesario.

Este beneficio debe sopesarse frente al posible inconveniente de este tipo de transacción. Cuando se lleva a cabo una cesión de fondos, la institución financiera no está contratando directamente con el tercero beneficiario. Solo actúa como agente en el suministro de fondos al tercero. El beneficiario original sigue siendo responsable de completar todos y cada uno de los requisitos de la carta de crédito.

Ejemplo de una Cesión de Fondos

Supongamos que el cliente XYZ, en Brasil, está comprando widgets al fabricante ABC, en los Estados Unidos. Para firmar el acuerdo, el fabricante de ABC requiere que el cliente de XYZ obtenga una carta de crédito de un banco para mitigar el riesgo de que XYZ no pague a ABC por los dispositivos una vez que ABC los haya enviado fuera del país.

En este punto, el fabricante de ABC puede solicitar que una parte de estos fondos se redirija al proveedor de DEF, a quien ABC todavía le debe dinero por las piezas utilizadas en la fabricación de los widgets. Aunque una parte de los fondos se ha redirigido al proveedor de DEF, el fabricante ABC todavía tiene que cumplir con sus obligaciones en virtud de la carta de crédito, como enviar los widgets a XYZ.

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