Definición de calificación de calidad de activos

¿Qué es una calificación de calidad de activos?

Una calificación de calidad de activos se refiere a la evaluación del riesgo crediticio asociado con un activo en particular, como una cartera de bonos o acciones. El nivel de eficiencia con el que un administrador de inversiones controla y monitorea el riesgo crediticio influye en gran medida en la calificación otorgada.

Debido a que la calidad de los activos es un determinante importante del riesgo que afecta profundamente la liquidez y los costos, los analistas hacen todo lo posible para asegurarse de emitir las evaluaciones más precisas posibles. De hecho, sus pronunciamientos pueden afectar en gran medida la condición general de una empresa, banco o cartera en los años venideros.

Comprensión de las calificaciones de calidad de activos

Los analistas consideran una multitud de factores al emitir calificaciones de calidad de activos, incluida la diversificación de la cartera, la eficiencia operativa y cómo los marcos regulatorios existentes pueden o no limitar el riesgo crediticio.

Una calificación de «uno» puede indicar que un activo posee alta calidad con poco riesgo crediticio. Tal calificación probablemente se asignaría a las letras del Tesoro ultraseguras del gobierno de EE. UU. (T-Bills). En el otro extremo del espectro, es probable que se otorgue una calificación de «cinco» a los activos con déficits crediticios significativos, como los bonos basura emitidos por empresas de alto riesgo.

Calidad de Activos y Estabilidad Financiera Bancaria

La calidad de los activos también es un determinante importante de la condición financiera general de un banco. Para los bancos, el principal factor que afecta la calidad general de los activos es la calidad de su cartera de préstamos y su programa de administración de crédito.

Los préstamos generalmente comprenden la mayoría de los activos de un banco y conllevan la mayor cantidad de riesgo para su capital. Los valores también pueden comprender una gran parte de los activos y también contener riesgos significativos. Otros elementos que pueden afectar la calidad de los activos son otros bienes inmuebles, otros activos, elementos fuera de balance y, en menor medida, el efectivo y las cuentas pendientes, las propiedades inmobiliarias y los activos fijos.

La calificación de calidad de activos de un banco refleja su riesgo crediticio existente y potencial asociado con sus carteras de préstamos e inversiones, otros bienes inmuebles de propiedad y otros activos, así como transacciones fuera de balance.

Definiciones de calificaciones de calidad de activos

La FDIC ha establecido definiciones de calificación de calidad de activos que se aplican a los bancos luego de una evaluación exhaustiva de los riesgos existentes y potenciales y la mitigación de esos riesgos. Las definiciones de cada calificación son las siguientes:

• Una calificación de 1 indica sólida calidad de activos y prácticas de administración de crédito. Las debilidades identificadas son de naturaleza menor y la exposición al riesgo es modesta en relación con la protección del capital y las capacidades de gestión. La calidad de los activos en tales instituciones es de mínima preocupación para la supervisión.
• Una calificación de 2 indica calidad de activos y prácticas de administración de crédito satisfactorias. El nivel y la gravedad de las clasificaciones y otras debilidades justifican un nivel limitado de atención de supervisión. La exposición al riesgo es proporcional a la protección del capital y la capacidad de gestión.
• Se asigna una calificación de 3 cuando la calidad de los activos o las prácticas de administración de crédito son menos que satisfactorias. Las tendencias pueden ser estables o indicar un deterioro en la calidad de los activos o un aumento en la exposición al riesgo. El nivel y la gravedad de los activos clasificados, otras debilidades y riesgos requieren un nivel elevado de preocupación de supervisión. En general, existe la necesidad de mejorar las prácticas de administración de crédito y gestión de riesgos.
• Se asigna una calificación de 4 a instituciones financieras con calidad de activos o prácticas de administración de crédito deficientes. Los niveles de riesgo y los activos problemáticos son significativos, están inadecuadamente controlados y someten a la institución financiera a pérdidas potenciales que, si no se controlan, pueden amenazar su viabilidad.
• Una calificación de 5 representa una calidad de activos o prácticas de administración de crédito críticamente deficientes que presentan una amenaza inminente para la viabilidad de la institución.