Definición de beneficio mensual acumulado

¿Qué es un beneficio mensual acumulado?

Un beneficio mensual acumulado es el monto en dólares que un empleado puede esperar recibir como beneficio de pensión después de jubilarse. El beneficio mensual acumulado se basa principalmente en los años de servicio del empleado y en su historial salarial.

Comprender el beneficio mensual acumulado

Las pensiones se han vuelto cada vez más raras entre los empleados del sector privado en los EE. UU. En los últimos años, las empresas han abandonado constantemente los planes de pensiones en favor de los planes de ahorro para la jubilación con ventajas impositivas, como los planes 401(k).

Un plan de beneficio definido o plan de pensiones es un plan de jubilación patrocinado por el empleador en el que el empleador paga beneficios a un empleado durante su jubilación. La cantidad de dinero que se paga al empleado se basa en varios factores, incluida la duración del empleo del empleado y el historial salarial. Un plan de contribución definida, como un 401k, es un plan de ahorro para la jubilación en el que los empleados depositan o aportan un porcentaje de su salario en la cuenta para financiar su jubilación.

Un plan de contribución definida también es un plan patrocinado por el empleador y, a veces, pero no siempre, el empleador puede igualar una parte de las contribuciones de un empleado hasta una cierta cantidad por año o un porcentaje del salario del empleado.

Al comparar las diferencias entre un plan de pensiones y un 401k, podemos ver por qué muchos empleadores han optado por dejar de ofrecer planes de pensiones a sus empleados en favor de planes de ahorro para el retiro. Un 401k es menos costoso para el empleador, ya que el empleado es responsable de ahorrar para su jubilación y la contribución del empleador no está necesariamente garantizada. Como resultado, cada vez más empresas se han alejado de los planes de pensiones.

Empleados sindicalizados versus no sindicalizados

En 2020, según los últimos datos disponibles, solo el 11 % de los trabajadores estadounidenses que no estaban sindicalizados tenían acceso a un beneficio definido o plan de pensiones, mientras que el 91 % de los trabajadores sindicalizados tenía acceso a un plan de pensiones. Por otro lado, el 65% de los trabajadores no sindicalizados en EE. UU. tenía acceso a un plan de contribución definida, como un 401k, mientras que el 34% de los trabajadores sindicalizados tenía acceso a un plan de contribución definida.

Requisitos del Plan de Pensiones

Muchos beneficiarios de planes de pensión son empleados de gobiernos estatales o locales, donde las pensiones aún son comunes. Algunos planes de pensión modernos vienen con una contribución del empleador y una contribución del empleado.

Las empresas y los gobiernos que ofrecen planes de pensiones generalmente los ponen a disposición solo de los empleados que han cumplido un número determinado de años de servicio. El propósito de este cronograma de adjudicación es incentivar al empleado para que se desempeñe bien y permanezca en la empresa. Una vez que se alcanza ese período de consolidación, el beneficio mensual acumulado que se adeudará después de la jubilación se puede estimar en función de una proyección de la cantidad de años del empleado hasta la jubilación y el salario esperado hasta esa fecha.

Las empresas que ofrecen pensiones de jubilación brindan estimaciones de la cantidad que cada empleado puede esperar recibir, en función de varias fechas de jubilación prospectivas. Esta es una información importante, ya que el empleado bien puede fijar una fecha firme para el retiro en base a estas cifras.

Beneficio mensual acumulado y obligación de beneficio de pensión

Las empresas que ofrecen pensiones deben registrar la cantidad que están obligadas a pagar en sus balances. La obligación por beneficios de pensión (PBO) de la empresa es el monto estimado actual que debe a sus empleados.

Este es un pasivo actuarial igual al valor presente de los pasivos devengados y el valor presente del pasivo por aumentos de compensación futuros. Mide la cantidad de dinero que una empresa debe ingresar en un plan de pensiones de beneficio definido para satisfacer todos los derechos de pensión que los empleados han ganado hasta la fecha, ajustado por sus futuros aumentos salariales esperados.

Una PBO puede ser una responsabilidad enorme para una empresa que no ha reservado suficientes fondos o administrado sus inversiones lo suficientemente bien como para cubrir los pagos que debe a sus jubilados.

El papel del administrador de activos

Muchas empresas contratan los servicios de un administrador de activos. Estos gerentes invierten las contribuciones de los empleados para una variedad de objetivos, como la preservación del capital o el crecimiento modesto a través de estrategias de inversión apropiadas que han desarrollado o adquirido a lo largo del tiempo. Las administradoras que asesoran fondos de pensiones generalmente adoptan estrategias de menor riesgo para evitar perder el patrimonio de los empleados.

También es importante tener en cuenta el estado de capitalización de una pensión. Esto describe qué parte de un plan de pensiones se financia con fines de beneficios para empleados. Por ejemplo, el enorme fondo CalPERS (Sistema de Jubilación de Empleados Públicos de California) reportó un rendimiento neto preliminar del 21,3 % para el año fiscal 2020-2021 que finalizó el 30 de junio de 2021. Los activos de CalPERS al final del año fiscal ascendían a más de $469 mil millones. Según estos resultados preliminares del año fiscal, el estado de capitalización del PERF general se estima en un 82 %.