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Definición de Archer MSA

¿Qué es un Archer MSA?

Una Archer MSA es una cuenta de ahorros médicos (MSA) originalmente promulgada en 1996 y nombrada en honor al excongresista de Texas Bill Archer, quien patrocinó la enmienda que condujo a su establecimiento. Al igual que con la cuenta de ahorros para la salud (HSA) más reciente, una Archer MSA ofrecía al titular de la cuenta una forma de ahorro para gastos médicos con ventajas impositivas. El Congreso optó por descontinuar la creación de nuevas Archer MSA en 2007. Se permitió que las Archer MSA existentes continuaran, siempre que el propietario continuara siendo elegible y la cuenta se operara de acuerdo con los requisitos legales.

Algunas MSA de Archer continúan como cuentas activas hasta el día de hoy.

Conclusiones clave

  • Una Archer MSA era una cuenta de ahorros médicos con ventajas impositivas disponible para trabajadores por cuenta propia y empresas con 50 empleados o menos.
  • El Congreso se negó a autorizar nuevos Archer MSA después de 2007, aunque las cuentas existentes podrían continuar y algunas todavía existen.
  • Archer MSA sirvió como modelo para la cuenta de ahorros para la salud (HSA) más reciente y más ampliamente disponible.
  • Archer MSA y HSA solo se pueden usar con planes de salud con deducible alto (HDHP).
  • No se adeudan impuestos federales sobre la renta sobre las contribuciones a Archer MSA y HSA, las ganancias de la cuenta y las distribuciones utilizadas para gastos médicos calificados.

Entendiendo el Archer MSA

El Congreso creó Archer MSA específicamente para personas que trabajan por cuenta propia y para empleados de pequeñas empresas con menos de 50 empleados. Las contribuciones a la cuenta por parte del propietario son deducibles de impuestos. Las contribuciones de un empleador o de un empleado a través de deducciones de nómina están excluidas de los ingresos del empleado. Todas las contribuciones deben hacerse en efectivo. Las contribuciones a un Archer MSA pueden ser realizadas por el empleado o el empleador, pero no por ambos en el mismo año.

Las ganancias de los fondos aportados no están sujetas a impuestos y las distribuciones de la cuenta están libres de impuestos siempre que los fondos se utilicen para pagar gastos médicos calificados. Los titulares de cuentas incurren en impuestos y multas si retiran fondos para usos no calificados.

Un Archer MSA debe ir acompañado de un plan de salud con deducible alto (HDHP). Los fondos ayudan al propietario a pagar los gastos antes de alcanzar el deducible del plan, así como los copagos requeridos por el plan y los cargos por gastos calificados que el plan no cubre.

Todavía existen algunos Archer MSA, aunque no se pueden crear nuevos. Tanto las HSA como las Archer MSA deben combinarse con un plan de salud con deducible alto.

Historia del Arquero MSA

Archer MSA fue un programa piloto que sus promotores creían que ayudaría a limitar el uso excesivo de los servicios de atención médica. Esperaban que hiciera que los empleados fueran conscientes de los costos reales de los servicios de atención médica a través de planes con deducibles más altos y el uso de sus propias cuentas de ahorros médicos para pagar la atención médica. No está claro si este programa motivó o no un gasto más cuidadoso en atención médica. Su impacto fue limitado porque la participación estaba restringida a los trabajadores por cuenta propia y empleados de pequeñas empresas.

Las cuentas de ahorro para la salud (HSA) se introdujeron en 2003 y terminaron reemplazando a Archer MSA. Si bien los participantes de HSA pueden usar sus cuentas tan pronto como se establezcan las HSA, también pueden continuar beneficiándose de sus cuentas durante la jubilación. Aunque las personas ya no pueden contribuir a Archer MSA y HSA una vez que se inscriben en Medicare, pueden continuar recibiendo distribuciones libres de impuestos para pagar los gastos médicos calificados. Las personas de 65 años o más también pueden usar las distribuciones para cualquier otro propósito e incurrirán en impuestos sobre la renta por el monto, pero no tendrán una multa. Por lo tanto, los ahorros en una HSA pueden ser valiosos para la jubilación.

HSA frente a MSA

Tanto las HSA como las restantes Archer MSA son cuentas de ahorro con beneficios impositivos destinadas a gastos médicos y que deben combinarse con un HDHP. Hay, sin embargo, algunas diferencias. Archer MSA estaba disponible solo para personas que trabajaban por cuenta propia y pequeñas empresas con 50 trabajadores o menos. No se pueden establecer nuevos MSA de Archer.

Por el contrario, las empresas de cualquier tamaño pueden ofrecer una HSA a los empleados y pueden crearla tanto un trabajador por cuenta propia como una persona desempleada. Las HSA pueden recibir fondos tanto de un empleador como de un empleado en cualquier año, en lugar de limitarse a las contribuciones únicamente de uno u otro. Básicamente, las HSA tomaron el modelo Archer MSA y lo ampliaron.

Cabe señalar que Archer MSA y HSA difieren con respecto a los requisitos para los deducibles HDHP y los gastos de bolsillo, así como los límites máximos de las contribuciones. Los requisitos de la HSA generalmente son más beneficiosos para el asegurado.

Para un Archer MSA en 2022, el HDHP asociado debe tener un deducible máximo de $3650 para una persona y un máximo de $7300 para una familia.

Para una HSA, el deducible mínimo de HDHP para 2022 es de $1400 para una persona y $2800 para una familia. El máximo en 2022 es de $7,050 para una persona y $14,100 para una familia). Este deducible mínimo de HSA para HDHP es más bajo que el mínimo de Archer MSA y, por lo tanto, más beneficioso para el asegurado.

La contribución anual máxima a un Archer MSA es el 75 % del monto del deducible del HDHP para un plan familiar y el 65 % de ese monto para un plan individual. Los límites de contribución de la HSA son más generosos y se establecen como montos específicos que se ajustan periódicamente según la inflación. Para 2022, los límites de contribución de la HSA son de $3650 para una persona y de $7300 para una familia. Las personas de 55 años o más pueden contribuir con un monto adicional de recuperación de $1,000 a una HSA en 2022. Sin embargo, un Archer MSA no permite tal contribución de recuperación.

Las personas que poseen Archer MSA pueden encontrar ventajoso transferir sus cuentas a HSA para beneficiarse de las reglas HSA más generosas. Sin embargo, al considerar dicho cambio, se deben evaluar las diferencias entre los términos del Archer MSA del asegurado y la HSA propuesta, en particular el techo de los deducibles de Archer MSA y la ausencia de cualquier límite en los deducibles de la HSA.

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